一、背景

中國和美國互為對方的最大貿易伙伴，而中美***是中美經濟關系中的重要問題。中美***主要發生在兩個方面：一是中國具有比較優勢的出口領域（諸如采用301調查）；二是中國沒有優勢的進口和技術知識領域（例如采用337調查）。前者基本上是競爭性的，而后者是市場不完全起作用的，它們對兩國經濟福利和長期發展的影響是不同的。

而美國自******上臺以來，奉行美國優先的各項政治經濟戰略，采取單邊主義和貿易保護主義措施，不斷挑起***，導致中美之間***和爭端不斷升級。形勢可謂“黑云壓城城欲摧，甲光向日金鱗開。”

1、美方動作

3月23日，美率先挑起***烽火，宣布將基于對中國發起的301貿易調查，對從中國輸美產品加征關稅，并限制中國企業對美投資。

5月30日，美宣布將對從中國進口的價值500億美元商品征收25％關稅；

6月15日，美發布加征關稅的商品清單，將對從中國進口的約500億美元商品加征25％的關稅，其中對818個類別約340億美元商品自7月6日起實施加征關稅，同時就約160億美元商品加征關稅開始征求公眾意見。

7月10日，美公布對2000億美元中國輸美產品加征10％關稅建議產品清單；

8月2日，美又計劃將2000億美元中國輸美產品的關稅加征額度上調至25％。

8月8日， 美又公布了對279個類別價值約160億美元的中國產品加征25％關稅的清單，從8月23日起正式實施，清單中多為半導體及相關產品（包括了LED封裝器件所在的85414020和LED芯片所在的85419000）。

9月17日，美國政府對華2000億美元輸美產品加征10％關稅的措施最終落定，該措施將于9月24日起實施，而至2019年1月1日，相關產品稅率將上調至25％。美方同時警告，若中方采取報復措施，美方將對另外2670美元中國輸美產品加征關稅。

2、中方回應

6月16日，經***批準，***關稅稅則委員會決定對原產于美國約500億美元進口商品加征25％的關稅，其中545項約340億美元商品自7月6日起實施加征關稅，對其余商品加征關稅的實施時間另行公布。

8月3日，經***批準，***關稅稅則委員會決定對原產于美國的5207項約600億美元進口商品，加征25％、20％、10％、5％不等的關稅。若美方將其第二輪加征關稅措施付諸實施，中方將即行實施上述加征關稅措施。

8月9日，經***批準，***關稅稅則委員會決定對原產于美國的333項約160億美元進口商品加征25％的關稅，各類機動車及車類用品占了整個清單的一半以上。該決定與美方8月23日起同步實施。

9月18日，根據《中華人民***對外貿易法》《中華人民***進出口關稅條例》等法律法規和國際法基本原則，經***批準，***關稅稅則委員會決定對原產于美國的5207個稅目共約600億美元商品，加征10％或5％的關稅，自9月24日起實施。并強調如果美方執意進一步提高加征關稅稅率，中方將給予相應回應。

二、加征關稅涉及的照明行業相關產品

1、第一輪500億美元

第一輪美對華加征關稅500億美元產品清單中，主要涉及到的是中上游的芯片和封裝器件產品，而這一領域中國廠商出口比例甚小，銷往美國方向則更少，影響有限。

2、第二輪2000億美元

美對華2000億美元產品加征關稅產品清單相較于第一輪的500億美元產品清單，對我國照明行業對美出口的影響要大得多。除白熾燈類光源（HS編碼：853922和853929等）和LED替換類光源（HS編碼：85395000）等產品外，本次加征關稅名單涵蓋了絕大部分照明行業相關的產品，比之前的擬征稅名單僅少了85041000放電燈或放電管用鎮流器、85121020自行車用電氣照明設備和85121040自行車用視覺信號裝置等寥寥無關大局的幾項。

三、美國市場的重要地位

美國作為我國照明產品出口的頭號市場的地位不可動搖，在各品類照明產品出口上幾乎都是位列榜首且一覽眾山小，2017年中國出口到美國的全部照明產品出口額約為108億美元，占到整個照明產品出口額的1／4強（整個出口額412億美元），在我國照明產品對外貿易中占有舉足輕重的地位。而本次加征關稅清單中涉及輸美產品約80億美元，約***國照明產品對美出口額的75％，約占整個中國照明產品出口額的20％。

照明行業外銷可謂是“得北美者得天下”。我國照明產品出口排名前20的企業，幾乎都有巨量的美國市場做支撐，其業務一些是給PHILIPS、LEDVANCE、GE這類跨國企業貼牌；一些是給當地具備強大渠道能力的HomeDepot、Costco、Lowe’s等大型家居商超貼牌；還有一些則是走進口商的通路。相當數量的照明出口企業的美國市場出口額占其整個出口額的60％－90％，部分企業甚至要超過95％。

所以無論是全行業的出口還是單個企業的出口，美國市場都是毫無疑問的重中之重。

四、影響之現狀

1、匯率影響

***愈演愈烈，也導致了人民幣大幅貶值。美元兌人民幣匯率已從今年年初最低時的6．3以下狂飆突進至如今的接近破7。去年美元暴跌令出口企業長吁短嘆，今年則換成國內電子器件產品分銷商叫苦不迭。雖然人民幣貶值在一定程度上抵消了國內出口企業所遭受的加征關稅影響，但無論是大漲還是大跌，匯率短期內的異常劇烈波動都會打亂市場的價格體系，進而影響企業的出口業績和毛利率。

2、照明產品出口退稅稅率上調

近期，國家財政部先后宣布LED光源（HS編碼85395000）和燈具（HS編碼9405系列）等相關照明產品的出口退稅稅率從原有的13％上調至16％，可以說這一動作部分抵消了加征關稅帶來的負面影響，不過這也僅是短期的利好。

3、第四季度緩沖期

雖然第二輪落實的加征10％關稅的措施和此前宣稱的直接加征25％關稅措施比相對溫和，但對我國整個對美出口的形勢影響依然不容忽視，10％的關稅從有利的方面來說還在雙方的可承受范圍內，出口方和進口方可共同分擔；從不利的角度來看，10％的雙方承擔比例具備一定的自由裁量空間，也可能引發更激烈的價格惡意競爭。

當然，如果中美之間的貿易談判毫無進展，明年1月起加征關稅提高至25％，將是雙方均不能承受之重。

4、LED光源暫時無虞

在目前的情形下，LED替換類光源產品（HS編碼85395000）未在第二輪2000億美元加征關稅名單中。過去的LED照明產品均列入HS編碼為94054090的稅目中，而該HS編碼由國際海關組織（WCO）于2017年新設，加之光源產品的關稅一般稅率本身比燈具產品的一般稅率要低，未來預計將有更多的符合該稅目要求的LED光源產品從94054090中轉移至85395000中，亦可作為一種合理避稅手段。

5、美企漲價

5月起，率先由北美燈具大廠Acuity brands和Eaton（Cooper Lighting母公司）宣布漲價，此后，Venture Lighting、RAB Lighting、Ledvance旗下北美Sylvania和Panasonic旗下環球邁特ULT等多家廠商紛紛上調產品價格，其中部分廠商已多次上調價格。其原因不僅在于LED照明快速發展擠壓了傳統照明產品的生存空間，使其失去規模經濟效應以及原材料、人力和物流等各項成本上漲，最主要的還是應對美國301調查所帶來的影響。

6、對美出口實際影響

從今年LED光源和燈具的幾類主要產品的出口情況來看，首先看環比，本應屬旺季的9月份的出口情況僅好于行業傳統的淡季2月份，顯著低于其他月份；幾類主要產品同比增幅也均處于兩位數的負增長，下滑趨勢明顯。體現出***加劇所致的加征關稅措施落地對出口貿易額的直接影響，而筆者認為這一影響到第四季度會體現得更為明顯，可謂凜冬已至。

和加征關稅措施落地前美國客戶觀望氣氛濃郁的情勢相比，目前美國客戶將在第四季度緩沖期面對價格談判、增減庫存、尋找產品替代國等諸多問題，部分美國訂單分流至印度、墨西哥等國將不可避免，需國內出口企業加以關注。

五、照明產品制造替代國分析

1、美國本身的照明產品生產能力

美國本身具備良好的照明產品制造基礎，在***政府鼓動工業制造業回歸的背景下，憑借其先進的裝備水平和較為完備的產業鏈體系，整個照明產業將會得到一定程度的發展。

但是美國市場需求過于龐大，占到全球照明市場份額的超過20％，僅依靠自身的制造能力遠不能滿足本國需求，特別是光源類產品，基本要靠從中國進口，所以美國本身不具備全面的通用照明產品自給自足能力。

2、具備相對完備產業鏈的照明制造強國

此類國家以日本和德國為代表，和美國的情況類似，其照明制造業相對發達，全產業鏈配套可謂完善，以設備水平先進和制造工藝精湛著稱。

而這兩國主要問題也同美國類似，雖然市場需求不如美國龐大，但也是名列前茅，本國照明產品的全過程制造能力雖有，但也未形成規模效應，受困于人工、物流、供應鏈成本較高的局限，照明產品的性價比特別是光源產品依舊無法和中國競爭，所以本國尚不能完全實現通用照明消費品的自給自足，遑論大量出口別國。

3、具備照明產品規模制造能力的國家

此類國家以印度、越南、印尼、墨西哥、巴西等國為代表，其中印度最受關注。

雖然印度對照明產業頗為看重，政府也在著力推動，具備了一定的照明產業規模。但首先從產能上看，號稱照明產業規模全球第二的印度和中國之間壓根不是一個數量級別。

其次，整個產業鏈配套問題是印度照明行業的硬傷，而形成全面的體系絕非一蹴而就，這也是中印間照明半成品和配件的SKD／CKD貿易盛行的根源。

另外，印度整體的制造、倉儲、運輸、水電等基礎設施配套則更是和中國不可同日而語，如印度境內目前無一條高鐵，全國高速公路全長僅幾百公里，是中國的千分之一；加之其相對惡劣的經商環境、低下的人工效率、較差的安全衛生條件等其他因素。就照明行業來說，“印度制造”想要替代“中國制造”的地位，還將有一段漫長而曲折的道路要走。

其他國家也都存在著照明產業鏈配套不完善的通病，且各自需面臨政治經濟形勢不穩定、社會效率低下、各類資源匱乏等諸多問題，短期較難形成氣候。

綜上，無論是美日德等具備照明全產業鏈制造能力的發達經濟體，還是印度等照明制造業新興經濟體，其目前生產能力均不能滿足全球市場多元化的、發展迅速的、且高性價比的全方位需求。中國作為照明產品的世界工廠，產品遠銷220個國家和地區，在全球市場的占有率已超過50％，而這一成就絕非一日之功。筆者認為，在短期的3－5年內，尋找一個能夠在照明產品的數量和性價比上雙重滿足市場需求從而替代中國制造地位的國家是 “不可能的任務”。

六、中國照明產品出口替代市場分析

從全球LED照明市場版圖來看，中美歐是并駕齊驅的三大市場，美國是單一的最大的外銷市場；中國的內銷市場實際也是具備較大空間；歐洲市場雖大但是個相對分散的充斥個性化差異化需求的市場；亞太、拉美和中東市場是在快速成長中的潛力市場；而日本市場由于LED起步較早，發展較快，LED光源已趨近飽和，LED一體化燈具方興未艾。

2018年前三季度LED照明產品出口目的國最新數據來看，出口主力地區依然為發達經濟體和新興經濟體。發達經濟體中，傳統大戶美國一騎絕塵，北美的加拿大、澳洲和歐洲（如德英法荷）依舊處于重要的領先地位；新興經濟體來看，首先看金磚國家，俄羅斯市場比之兩三年前危機年份時逐步回暖，巴西由于國內動蕩的政治經濟形勢導致增長乏力，印度因SKD和CKD貿易盛行致使其成品量進一步下滑；東南亞市場是個最大亮點，其中越南成為今年的大黑馬，增速驚人，和2015年助力俄羅斯登上榜眼高位的中俄黑龍江邊貿類似，這次中越廣西邊貿為其殺到探花位貢獻良多，東南亞其他市場也不遑多讓，新加坡、馬來西亞、印尼等和越南一樣具備蓬勃的發展動力；未列出的***市場主要地位依舊是轉口。

新興經濟體各市場諸如體量較大的金磚國家，以及快速成長的東南亞、拉美和中東市場都是具備一定潛力的出口市場；傳統的發達經濟體市場包括歐日澳加等市場的格局也不是一成不變，均可作為出口企業多條腿走路的選擇。

亮點市場——東盟10國（和東南亞11國僅差東帝汶，量極小可忽略不計）具體來看，越南、新加坡、馬來西亞、印尼、泰國和菲律賓六國市場即可占到全部市場的98％，可視為重點。上表可以看到，東盟各國LED照明產品的增勢強勁，同比增幅幾乎都在兩位數，占整個貿易額比例也在不斷攀升，值得廣大出口企業重點關注。

七、應對方案的可行性探討

1、海外設廠

近期有為數不少的企業考慮為應對***，意圖在越南、印度、墨西哥、馬來西亞等國家設立海外工廠。

這一點上，筆者認為在首先需要明確海外設廠的目的，如果僅是為應對加征關稅壁壘而進行的措施，顯得有些冒進。目前形勢來看，加征關稅尚屬于短期階段性行為，以海外設廠這種長期行為來應對短期困境，風險較大。

主要原因包括：（1）海外設廠需要較大的投入，目前行業還處于產能過剩且需求趨弱的形勢下，現金流對企業顯得如此重要；（2）海外設廠的實際成本未必合算，比如人工成本表面低于國內，但人工效率輸出更低；還有土地升值空間不大，物流便利程度不夠，產業鏈配套不足等問題；（3）而當地的政治社會狀況和合作伙伴信譽度等潛在不穩定因素也可能引發政策風險和投資風險；（4）即使加征關稅是長期行為，在海外工廠的體系搭建完成后，也需警惕美方的貿易反規避措施。

總之海外設廠是企業的重要舉措，也存在諸多不確定因素，還需廣大照明企業自身審時度勢，深入調研，厘清優劣，因地制宜，謹慎從事。畢竟這個時代是比誰更少犯錯的時代。

2、轉口貿易

通過第三國易手進行的轉口貿易形式在我國對外貿易領域占有特殊地位，也成為中國應對反傾銷等貿易壁壘所采取的專用手段之一。比如***作為地理位置優越且吞吐能力強的自由貿易港就承擔著大量轉口貿易。照明產品為應對美國加征關稅措施，可繼續通過***、馬來西亞、印尼等第三國轉口變更原產地來規避貿易制裁。當然，***的單一品類出口量急劇飆升也勢必會引起美國相關部門的注意，這一規避行為依然要警惕其貿易反規避措施。

3、內部發掘

企業為應對環保去產能的國內大趨勢和***的國際新動態。一方面要杜絕惡意價格競爭，切忌盲目擴張，多做利潤，以健康的狀況來應對持續性的相對低迷的整體形勢；另一方面應從交易為基礎的戰術采購管理轉向以流程為導向的戰略供應管理，建立高效的企業供應鏈管理體系；再有老生常談還是要加快產業的轉型升級，從低附加值向高附加值轉型，從數量優勢向品質優勢上轉型。

綜上所述，應對***這一宏觀局勢，單一企業乃至單一業態辦法實在有限。加之整體宏觀經濟增速放緩，房地產不振，融資環境趨緊，實體經濟困難加劇，國際市場的需求持續低迷；行業競爭環境慘烈，存在各項成本剛性上漲，產能結構性過剩，產品同質化嚴重，惡意價格競爭等問題。企業們口中的“艱難度日”就不難理解了，在這種形勢下，只能隨各位行業同仁一起，枕戈待旦，共克時艱。

最后的雞湯還是要有，來自敘利亞詩人阿多尼斯，“他們屈從于已經存在的黑暗，而我們則屈從于尚未但是終將到來的黎明”。