中小企業現金流管理方式的探討

　　金融危機使中小企業暴露了現金流管理的缺陷，那么企業如何管理現金流，筆者提出以下幾點建議：

　?。ㄒ唬┚幹片F金預算，加強資金調控

　　現金預算是現金流量管理的主要內容，中小企業資金籌集能力弱，更應做好現金預算。通過現金預算，掌握現金流入、流出情況，及時補足余額，根據企業生產經營情況建立資金的儲備制度，按一定的銷售收入提取一定比例的企業風險準備金，供企業在出現現金流斷裂危機時利用。

　?。ǘ┘訌娡顿Y方案評價，積極防范投資風險

　　企業應根據自身實力，避免盲目多元化以分散財務，削減不必要的分支，走專業化的核心競爭力道路。對投資方案的評價主要采用貼現現金流量指標，用現金流量方法來選擇投資方案更合理、準確，把資金投入到主業的發展，提高主業的造血功能，增加現金的流人量，規避風險。平衡國內外市場的開發，拓寬銷售網絡路線，防范風險。

　?。ㄈ┎扇∪谫Y渠道多元化，確?，F金流充盈

　　企業提高信用等級，加強與銀行的溝通與協作，以獲得銀行的貸款資助。增強企業自身的實力，獲得發行債券或者股票融資的機會。及時利用國家的政策空隙進行融資，如央行今年發布的《銀行間債券市場非金融企業債券融資工具管理辦法》，并沒有對短期融資債券發行企業在政策準人設立“門檻”，這為中小企業進人銀行間債券市場提供了機會。多元化籌資，確?，F金流充足，提高現金流的風險防范能力。

　?。ㄋ模┳プ≌叻龀謾C會，提高創造現金流的能力

　　中國財政部針對中小企業現金流的不暢等問題，準備加大并引導地方財政增加對中小企業發展的資金支持，在信用擔保、貸款貼息、政府采購等方面予以政策傾斜，并停收個體工商管理和集貿市場管理費用，減輕中小企業的負擔。且于 087年9月11日表示，中央財政部明確了六大政策，安排了中小企業專項資金35.1億元，幫助其健康發展。企業應抓住政府“輸血”政策，及時轉型升級，優化產品結構，依靠科技創新，提高產品附加值。只有這樣才能拓寬市場，吸引更多的客戶，盤活現金流再“造血”功能。

　　（五）加強企業管理人員現金流管理意識

　　現金流的是否合理流動最終取決于管理人員。企業的管理人員或現金流的掌管者要及時培訓和更新自身的財務知識，提高現金流風險管理意識。在進行企業的戰略投資時，應考慮資金的占用率和回收率，降低資金的使用成本。作好與客戶、供應商溝通，減少壞賬的發生，確保資金來源順暢。注意宏觀環境的變化，及時調整資金使用策略，防范風險。